Fondkonto med likvid

• Fondkonto med likvid har ett likvidkonto kopplat till fondkontot.
• Det går att sätta in och ta ut pengar från likvidkontot.
• Ska du köpa fondandelar behöver pengar finnas på likvidkontot för att genomföra köpet.
• När du köper en fond så behöver du först göra en insättning till likvidkontot och sedan till fonden. Samma sak gäller vid försäljning, pengarna landar på likvidkontot och sedan kan du göra en överföring till valfritt konto.
• Fondkonto med likvid är endast möjligt att öppna om du redan har ett Fondkonto med likvid.
• Det är ingen ränta på pengar som finns på kontot.

Förtryckt deklaration

Dina affärer i Fondkonto med likvid är förtryckta i din deklaration. Det enda du behöver göra är att kontrollera att uppgifterna du får från Skatteverket stämmer. 

Vid direktsparande i fonder via fondkonto behöver du som äger fondandelar också ta upp en schablonintäkt som inkomst av kapital, oavsett om du har sålt fondandelar eller inte under året. Schablonintäkten beräknas av oss som bank och är förifylld i din deklaration. Schablonintäkten är 0,4 procent av fondandelarnas värde vid årets ingång. Den faktiska skatten blir 0,12 % (0,4 * 30 %) av värdet. Exempelvis så är schablonintäkten som ska tas upp i inkomstdeklarationen 2023 är beräknad på fondandelarnas värde den 1 januari 2022.
Vi redovisar din schablonintäkt på årsuppgiften som skickas ut i januari och den kommer även att förtryckas i deklarationen för dig som privatperson. Juridiska personer ansvarar själva för rapporteringen till Skatteverket.

Schablonintäkten beskattas som andra kapitalinkomster. För dig som privatperson blir skatten 30 procent x 0,4 procent = 0,12 procent av innehavet. Juridiska personer har en skattesats på cirka 0,088 procent, 0,4 procent x 22 procent = 8,8 procent.

Några räkneexempel på schablonskatten
Ett sparande på 10 000 kronor för privatpersoner ger
12 kronor i årlig skatt:

Schablonintäkt: 10 000 x 0,004 = 40

Total skatt: 40 x 0,3 = 12 kronor.

• Ditt Fondkonto med likvid får ett nytt namn, Aktie- och Fondkonto, och nytt kontonummer.
• Utöver fondandelar kommer det att gå att förvara och handla med aktier och andra värdepapper samt sätta in pengar på ditt konto.
• För att genomföra köp av fondandelar eller värdepapper måste det finnas pengar på kontot. 
• Du kan enkelt flytta pengar till och från kontot. Det är ingen ränta på pengar som finns på kontot. 
• På samma sätt som för andra konton pantsätts tillgångarna som förvaras på Aktie- och Fondkontot som säkerhet till oss. Pantsättningen gäller endast för skyldigheter som kan uppkomma i samband med till exempel handel på kontot. 
• Information och meddelanden sker i första hand via appen och internetbanken. Du har under vissa förutsättningar rätt att få viss information kostnadsfritt på papper från oss. 
• Vi har en skyldighet att skicka viss information från fondbolag till dig, exempelvis ändring av fondbestämmelser som innebär rätt till inlösen av fondandelar och information om sammanslagning (fusion) mellan fonder. Däremot skickar vi inte längre årsredovisningar, delårsrapporter, prospekt och liknande information från emittenter. 
• I övrigt fungerar kontot precis som tidigare. Pengar som finns på kontot skyddas av den statliga insättningsgarantin.